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Se você já precisou de um empréstimo, se você investe ou se já viajou para fora do país, há boas chances de que tenha se deparado com o IOF. O que você sabe a respeito?
Para muita gente, IOF se traduz em uma cobrança que acontece em determinadas situações. Mas, do que estamos falando? O que essa cobrança é feita? Qual o seu valor?
Bora comigo que vou explicar tudinho ao longo deste post!
O que é o IOF e para que serve?
IOF é sigla para Imposto sobre Operações Financeiras, um tributo cobrado sobre diversos tipos de movimentação em dinheiro. Vale para pessoas físicas e para pessoas jurídicas, bancos e seguradoras.
O IOF é uma fonte de arrecadação para o governo, mas isso não é tudo. O IOF funciona ainda como uma forma de regular a economia do país.
Isso porque a arrecadação do IOF permite que seja feita uma análise sobre a demanda por crédito no país. Algo que, por sua vez, pode orientar a definição de estratégias econômicas.
Quando o IOF é cobrado?
Como eu disse antes, o IOF é cobrado em diferentes movimentações financeiras. Talvez as mais conhecidas tenham a ver com a compra de moedas e as operações realizadas fora do país.
Além dessas, o IOF também vai incidir sobre:
- Remessas;
- Operações de crédito;
- Empréstimos;
- Financiamentos;
- Investimentos.
Agora ficou mais claro para você por que eu trouxe este tema para o Cuide de Sua Bolsa, não é mesmo? O IOF não pode ser ignorado quando você for investir.
IOF e os investimentos
A regra é que o IOF seja cobrado apenas nos primeiros 30 dias de uma aplicação, de forma regressiva, em alguns títulos privados de renda fixa e em fundos de investimento.
Isso significa que quanto mais próximo do fim dos 30 dias, maior é o valor do tributo que vai ser cobrado. Em outras palavras, quanto mais tempo seu dinheiro ficar aplicado, menor vai ser a tributação relativa ao IOF.
Vale saber, a cobrança incide sobre o valor do rendimento e é feita quando você vai resgatar o dinheiro que investiu mais o que “ganhou”. Isso acontece com:
- CDB;
- Letras Financeiras;
- Títulos do Tesouro Direto;
- Fundos de curto prazo;
- Fundos DI.
Quem é isento de IOF?
Já notou algo em seus estudos e conversas sobre investimentos em LCI e LCA? Esse são títulos isentos de IOF, algo que costuma ser apresentado como uma vantagem na hora de escolher em qual produto aplicar.
O mesmo vale para a compra e venda de ações na Bolsa de Valores.
Como o IOF é calculado?
Nada de matemática no post de hoje! Apenas uma explicação para que você entenda o que está por trás do cálculo do IOF.
Falamos de um tributo cuja base de cálculo varia de acordo com a operação realizada e que é proporcional ao valor da movimentação feita. Assim, há diferentes variáveis para se considerar.
Em alguns casos, o IOF é cobrado diariamente e, em outros, a cobrança ocorre apenas uma vez. Nesse segundo caso, o cálculo tende a ser simples, bastando multiplicar o valor da operação pela alíquota do imposto e, em seguida, dividir por 100.
A alíquota do IOF em cada operação
O valor do IOF pode ser mudado a qualquer momento e isso sequer depende da aprovação do Congresso.
Busquei valores atuais apenas para que você tenha uma noção melhor, mas lembre-se de que atualizações podem ocorrer. Por isso, atenção sempre!
- Compra de moeda
Em casas de câmbio e em bancos, o IOF é de 1,1% sobre o valor da operação;
- Remessas
Para o envio de dinheiro do Brasil para o exterior, o IOF é de 1,1% sobre o valor da operação para contas com a mesma titularidade e de 0,38% para contas com titularidade diferente.
Em remessas do exterior para o Brasil, o IOF cobrado é de 0,38% sobre o valor da operação;
- Operações de crédito
O IOF incide sobre compras com o cartão de crédito quando você opta por pagar o valor mínimo e não o valor cheio da fatura. Nesse caso, o IOF vale 0,0082% ao dia + 0,38% sobre o valor da operação;
- Empréstimos e financiamentos
Em caso de empréstimos consignados e do cheque especial, o IOF também é de 0,0082% ao dia + 0,38% sobre o valor da operação.
Em financiamento de imóveis, a aplicação das taxas só é feita no caso de compra de imóveis comerciais;
- Investimentos
Como expliquei antes, o IOF nos investimentos é regressivo. Se você resgata o dinheiro um dia após investir, paga 96% de tributo sobre o rendimento. Se resgata dois dias depois, paga 93% e assim vai até zerar.
Como conseguir isenção de IOF?
Percebeu que, no que diz respeito aos investimentos, a alíquota do IOF vai reduzindo dia após dia até chegar a zero?
Se você quer ficar livre de IOF, deve deixar seu dinheiro investido por pelo menos 30 dias ou optar por produtos nos quais o tributo não incide.
Apenas tenha em mente que a isenção de IOF não deve ser seu único fator de decisão, ok? Mesmo com o tributo, alguns produtos podem ter rendimento bem interessante. Então, estude as possibilidades!
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